1. Yurt Dışına Fatura Kesmek İçin Şirket Şart mı?
Evet. Türkiye'den yurt dışına yasal olarak fatura kesebilmek için vergi mükellefiyeti zorunludur. Şirket olmadan düzenlenen faturalar vergisel açıdan geçersiz sayılır ve hem sizin hem de alıcının yasal sorunlarla karşılaşmasına yol açabilir.
Şirket kurmak bu süreçte hem zorunluluk hem de büyük avantajdır. %80 yurt dışı hizmet istisnası, KDV iadesi ve tüm gider düşme hakları yalnızca mükelleflere tanınır. MaliPilot ile 24 saatte şahıs şirketi kurulur ve aynı gün fatura kesmek mümkün olur.
✅ Hızlı Başlangıç
Şirket kurulduktan sonra e-Fatura veya e-Arşiv sistemine kaydolunur. MaliPilot bu kurulumu ücretsiz yapar. Kaydın ardından ilk faturayı aynı gün kesebilirsiniz.
2. Hangi Para Biriminde Fatura Kesilir?
Yurt dışına kesilen faturalar döviz cinsinden düzenlenebilir. USD, EUR, GBP ve diğer konvertibl dövizler kullanılabilir. Türk Lirası cinsinden de kesilebilir ancak bu durumda %80 istisna için gereken "dövizin Türkiye'ye getirilmesi" koşulu farklı yorumlanabilir.
En yaygın ve önerilen yöntem: USD veya EUR cinsinden fatura kesilmesi ve ödemenin döviz olarak Türkiye'deki banka hesabına gelmesidir.
| Para Birimi | %80 İstisna | Öneri |
|---|---|---|
| USD (Dolar) | ✓ Uygun | En yaygın |
| EUR (Euro) | ✓ Uygun | Avrupa müşteriler |
| GBP (Sterlin) | ✓ Uygun | İngiltere müşteriler |
| TL (Türk Lirası) | ⚠️ Tartışmalı | Önerilmez |
3. Yurt Dışı Faturada KDV Var mı?
Hayır. Yurt dışına verilen hizmetlerde KDV istisnası uygulanır. KDV Kanunu'nun 11. ve 12. maddeleri uyarınca hizmet ihracatında KDV oranı %0'dır.
Bu ne anlama gelir?
- Faturaya KDV satırı yazmak zorunda değilsiniz
- Müşteriden KDV tahsil etmezsiniz
- Ancak ürün veya hizmet üretirken ödediğiniz girdi KDV'sini iade alabilirsiniz
⚠️ Sık Yapılan Hata
Yurt dışı faturaya yanlışlıkla %20 KDV eklemek hem müşteri ilişkilerini zedeler hem de vergisel sorun yaratır. MaliPilot e-Fatura sistemi bu hatayı otomatik önler.
4. Faturada Neler Yazmalı?
Yurt dışına kesilen bir faturada bulunması gereken bilgiler:
- Satıcı bilgileri: Ad-soyad, şirket adı (varsa), vergi no, adres
- Alıcı bilgileri: Müşterinin tam adı, şirket adı, ülke ve adresi
- Fatura numarası ve tarihi
- Hizmet açıklaması: Ne tür hizmet verildiği açıkça yazılmalı (örn. "Web development services — January 2026")
- Tutar ve para birimi: $2.500 USD gibi
- KDV durumu: "VAT Exempt — Export of Services" notu
- Ödeme bilgileri: IBAN veya ödeme yöntemi
📄 Örnek Yurt Dışı Fatura İçeriği
5. Kur Farkı Nasıl Hesaplanır?
Yurt dışı faturalar döviz cinsinden kesildiğinde muhasebe kaydı için TL'ye çevrilmesi gerekir. Bu çevirme işlemi şu şekilde yapılır:
- Fatura tarihi: Fatura kesildiğinde o günün TCMB (Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası) döviz alış kuru kullanılır
- Ödeme tarihi: Ödeme geldiğinde banka kuru ile TL'ye çevrilir
- Kur farkı: İki tarih arasındaki kur farkı gelir veya gider olarak kaydedilir
Bu hesaplamayı MaliPilot otomatik yapar. Siz sadece banka dekontlarını iletin, gerisini biz hallederiz.
6. Upwork ve Fiverr'da Fatura Durumu
Upwork
Upwork bazı durumlarda self-billing uygulayabilir — yani platform sizin adınıza fatura düzenler. Ancak Türkiye'deki mükelleflerin kendi e-Arşiv faturalarını da düzenlemesi önerilir. Upwork'ten gelen "Earnings Statement" belgesi ek kanıt olarak kullanılır.
Fiverr
Fiverr doğrudan fatura kesmez. Her tamamlanan sipariş için kendi sisteminizden e-Arşiv fatura düzenlemeniz gerekir. Fiverr'daki sipariş özetleri ve ödeme bildirimleri destek belgesi olarak kullanılır.
Doğrudan Yurt Dışı Müşteri
En temiz ve en avantajlı senaryo budur. Müşteriye doğrudan e-Arşiv fatura kesilir, ödeme SWIFT ile döviz hesabına gelir. Döviz Alım Belgesi düzenlenir ve %80 istisna için tüm belgeler hazır olur.
7. Fatura + %80 İstisna Nasıl Birlikte Çalışır?
Yurt dışına kestiğiniz faturalar ve bu faturalar karşılığında döviz olarak gelen ödemeler, yıl sonu gelir vergisi beyannamesiyle birleştiğinde şöyle çalışır:
- Yıl boyunca kesilen tüm yurt dışı faturalar toplanır
- Bu toplamın %80'i gelir vergisi matrahından düşülür
- Kalan %20 üzerinden artan oranlı gelir vergisi hesaplanır
- Giderler (yazılım, ekipman, muhasebe) ayrıca düşülür
Bu sistemin çalışması için en kritik koşul: dövizin Türkiye'deki banka hesabına gelmesi. Her ödeme sonrası banka Döviz Alım Belgesi düzenler; bu belge %80 istisnasının temel kanıtıdır.
8. Adım Adım Fatura Süreci
Şirket Kur ve e-Fatura Sistemi Kur
MaliPilot ile 24 saatte şahıs şirketi ve e-Arşiv sistemi hazır. İlk faturaı aynı gün kesebilirsiniz.
Hizmet Tamamlanınca Fatura Kes
e-Arşiv sisteminizden USD/EUR cinsinden fatura düzenleyin. KDV alanını boş bırakın veya "İstisna" olarak işaretleyin.
Ödemeyi Döviz Hesabına Al
SWIFT veya Wise ile ödemeyi Türkiye'deki döviz hesabına alın. Banka otomatik Döviz Alım Belgesi düzenler.
Belgeleri MaliPilot'a İlet
Fatura kopyası ve banka dekontunu WhatsApp'tan gönderin. MaliPilot muhasebe kaydını yapar, %80 istisna için arşivler.
Yıl Sonunda %80 İstisna Uygulanır
MaliPilot tüm fatura ve banka belgelerini kullanarak yıllık beyannamede %80 istisnasını uygular.